社平工资设定为8000元，若选择60%的缴费档次，每月需缴纳960元，15年累计缴费为172800元，退休后每月领取养老金为1457元，回本时间大约需要9.88年。而若选择300%档次，每月则需支付4800元，15年间总支出高达864000元，整整是前者的五倍。依据此档位，退休后每月领取的养老金为4886元，仅是60%档的3.35倍，回本时间则加长至14.73年，需到74岁半才可收回初始投资。很明显，这个多交了五倍的费用，却仅能换得三倍多的养老金，显得极不对等。

那么，这额外的资金究竟去了哪里呢？灵活就业人员在缴纳社保时，20%的费用中，仅有8%会进入个人账户，而其余的12%则流入统筹账户，用于支撑现有退休人员的养老金支付。因此，个人能够获得的养老金主要还是依赖于基础养老金的构成。基础养老金的计算公式为：所在地的计发基数乘以（1+平均缴费指数）除以2，再乘以缴费年限及1%。特别需要注意的是其中的“（1+缴费指数）÷2”，若以60%档次缴纳，计算得出的是0.8；而若以300%档次缴纳，则能得到2。虽说缴费金额增加了五倍，但乘法因子仅仅提升了2.5倍。

有些人或许会想，为什么不索性选择最低档，省下的钱自己进行理财？另一些人则认为，养老保险是保障，不能仅仅追求经济利益。但实际上，以最低档缴纳的回本速度最快，而高档次缴费则可能需要持有到75岁才能勉强回本。假设在60岁退休，若在74岁半才能回本，那么之后才会开始真正获利。 乐玩lewin

对于灵活就业者而言，真正令人心痛的并不是无法承受高档次的缴费，而是咬牙切齿地缴纳后，却发现额外部分的回报率低于定期存款。如今，个人账户的记账利率已降至1.5%，这与银行的一年期定存几乎无异。将资金交给社保无疑是将其“平均化”，而若将钱自存，至少可以避免被公式削减一部分。

不过，这并不意味着不应缴纳社保。按照60%档次缴满15年，退休后每月领取1457元，若活到80岁，总领取可达35万元，而投入成本仅为17万元，这笔账依然是划算的。值得注意的是，切忌盲目选择高档次的缴费方式。你身边是否有这样的朋友，交了高档次社保后却沉默不语，反思自己的选择？